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出納面試題及答案

時間：2024-12-25 08:22:32 面試我要投稿

出納面試題及答案

　　無論是身處學(xué)校還是步入社會，我們總免不了要接觸或使用試題，試題是命題者根據(jù)測試目標(biāo)和測試事項編寫出來的。你所見過的試題是什么樣的呢？以下是小編精心整理的出納面試題及答案，供大家參考借鑒，希望可以幫助到有需要的朋友。

出納面試題及答案

　　一、現(xiàn)金支票與轉(zhuǎn)帳支票有何區(qū)別？

　　只有用現(xiàn)金支票才能支��；轉(zhuǎn)賬支票只能用于轉(zhuǎn)賬結(jié)算，不能支取現(xiàn)金。

　　二、企業(yè)怎樣來保管支票？有哪些要求？

　　1、支票購買后由收納員保管，支票密碼應(yīng)與支票分別保存。印章由財務(wù)人員負(fù)責(zé)保管，并有明確的分工，嚴(yán)格的看守制度。

　　2、領(lǐng)用支票時，應(yīng)先填妥《支票領(lǐng)用申請表》，報經(jīng)主管審批后，再由出納簽發(fā)，并將日期、用途、口令和額度寫在支票上。財務(wù)人員應(yīng)負(fù)責(zé)蓋章，不允許開空頭支票。

　　3、外方單位開具的支票，由出納負(fù)責(zé)保管并及時交送銀行，不得挪用，不得轉(zhuǎn)讓。

　　6、對每一張銀行對賬單，都要由出納員編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”對未達(dá)賬項要及時查詢處理。

　　7、對已作廢的支票，應(yīng)蓋上已作廢的印章，并與存根一同保管，待年底時，將其裝訂成冊，隨單據(jù)一同保管。

　　三、現(xiàn)金的限額一般是多少？

　　開戶行應(yīng)根據(jù)客戶的實際需求，以及與客戶之間的距離，來確定客戶的存款額。它的限制通常是根據(jù)一個單位3—5天的日常零散支出所需要的現(xiàn)金來決定的。對于距離較遠(yuǎn)、交通較不方便的單位，可以根據(jù)具體情況，給予一定的時間，但最長不得超過15天。

　　庫存現(xiàn)金限額的計算方式一般是：庫存現(xiàn)金=前一個月的平均每天支付的數(shù)額（不含每月平均工資數(shù)額）×限定天數(shù)

　　四、轉(zhuǎn)帳支票有何特點？限額是多少？填寫要求？

　�。ㄒ唬┺D(zhuǎn)帳支票特點

　　1、不限起始金額；

　　2、匯款支票僅限于匯款用途，不允許以現(xiàn)金支取；

　　3、轉(zhuǎn)帳支票得向另一位債權(quán)人轉(zhuǎn)讓；

　　4、客戶開出的匯款支票，可以直接給收款人，由收款人到他的開戶行進(jìn)行匯款；

　　5、付款人的開戶行與收款人的開戶行既可為同一專業(yè)行，也可為不同專業(yè)行；

　　6、收款人應(yīng)在同一座城市或同一座城市的某一縣有銀行的存款賬戶。

　�。ǘ┺D(zhuǎn)賬支票最低限額為100元。

　�。ㄈ┺D(zhuǎn)賬支票收款人寫收款公司的名稱，轉(zhuǎn)帳支票只需要在正面蓋你們公司的財務(wù)章和法人章。其它的和現(xiàn)金支票沒有區(qū)別。

　　五、現(xiàn)金支票有何特點？限額是多少？填寫要求？

　　（一）現(xiàn)金支票的特點：現(xiàn)金支票只能用于支取現(xiàn)金，它可以由存款人簽發(fā)用于到銀行為本單位提取現(xiàn)金，也可以簽發(fā)給其他單位和個人用來辦理結(jié)算或者委托銀行代為支付現(xiàn)金給收款人。

　�。ǘ┟總€銀行限額不一樣，一般現(xiàn)金限額是5萬元。

　　（三）支票填寫要求：

　　1、支票正面要有財務(wù)章和公司章（請?zhí)钊虢痤~一欄）兩個章，兩個章都要有，要有紅色的印泥，并且要有清晰的印泥，如果有模糊的話，這張支票就會作廢，需要重新填一張，再蓋一次章。

　　2、出票時間號碼一定要大寫。

　　3、并將您的單位姓名寫在現(xiàn)金支票上。

　　4、人民幣（大寫）：數(shù)字大寫要正確。

　　5、人民幣小寫：最高金額的前一位空白格用“”字頭打掉，數(shù)字填寫要求完整清楚。

　　6、用途：一般填寫“備用金”、“差旅費(fèi)”、“工資”、“勞務(wù)費(fèi)”等。

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