信托收據(jù)是什么

信托收據(jù)是什么

　　信托（Trust）是一種理財(cái)方式，是一種特殊的財(cái)產(chǎn)管理制度和法律行為，同時(shí)又是一種金融制度。信托與銀行、保險(xiǎn)、證券一起構(gòu)成了現(xiàn)代金融體系。信托業(yè)務(wù)是一種以信用為基礎(chǔ)的法律行為，一般涉及到三方面當(dāng)事人，即投入信用的委托人，受信于人的受托人，以及受益于人的受益人。下面是小編為您整理的關(guān)于信托收據(jù)是什么的相關(guān)資料，歡迎閱讀！

　　信托收據(jù)是什么

　　信托收據(jù) (Trust Receipt) 是進(jìn)口人借單時(shí)提供一種書(shū)面信用擔(dān)保文件，用來(lái)表示愿意以代收行的受托人身份代為提貨、報(bào)關(guān)、存?zhèn)}、保險(xiǎn)、出售并承認(rèn)貨物所有權(quán)仍屬于銀行。

　　申請(qǐng)條件

　　1.企業(yè)資信狀況良好。

　　2.單據(jù)須屬于我行開(kāi)出的信用證項(xiàng)下才可以辦理信托收據(jù)；

　　3.信托收據(jù)須指明客戶(hù)作為銀行的受托人代銀行保管有關(guān)貨物，同時(shí)保證：3.1以銀行名義代辦貨物存?zhèn)}或處理；

　　3.2在銀行要求下立即退回有關(guān)文件；

　　3.3以銀行名義進(jìn)行貨物加工并在加工后重新存?zhèn)}；

　　3.4安排出售貨物。

　　適用范圍

　　1、在銀行享有授信額度的客戶(hù)所開(kāi)出的信用證項(xiàng)下來(lái)單。

　　2、賣(mài)方以付款交單托收方式的進(jìn)口代收單據(jù)，但不適用于承兌交單進(jìn)口代收單據(jù)。

　　3、申辦進(jìn)口押匯。

　　利弊分析

　　首要問(wèn)題是已經(jīng)取得的發(fā)展和成績(jī)能否持續(xù)、穩(wěn)固。

　　其次，理財(cái)市場(chǎng)大瓜分，業(yè)務(wù)競(jìng)爭(zhēng)日趨激烈，信托行業(yè)正統(tǒng)的業(yè)務(wù)優(yōu)勢(shì)將難以維持延續(xù)下去。

　　最后，信托配套法規(guī)制度的缺失，監(jiān)管方式的“一律”原則，被認(rèn)為依然是信托創(chuàng)新發(fā)展的瓶頸與門(mén)檻。

　　在經(jīng)歷了近幾年的爆發(fā)式增長(zhǎng)之后，信托業(yè)的后續(xù)發(fā)展引人關(guān)注。信托行業(yè)已進(jìn)入戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型和高速發(fā)展前所未有的態(tài)勢(shì)中，已經(jīng)成長(zhǎng)為中國(guó)金融業(yè)不可或缺的重要組成部分，但信托業(yè)的發(fā)展也存在多個(gè)隱憂(yōu)。

　　隨著市場(chǎng)環(huán)境和政策導(dǎo)向的變化，信托機(jī)構(gòu)如何發(fā)揮自身的資產(chǎn)管理能力和制度優(yōu)勢(shì)，適時(shí)改變信托經(jīng)營(yíng)管理策略，充分發(fā)揮功能優(yōu)勢(shì)、豐富信托新產(chǎn)品、提高在經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整中投融資創(chuàng)新服務(wù)水平，將成為當(dāng)下信托機(jī)構(gòu)必須面對(duì)的現(xiàn)實(shí)：一方面，龐大的存量信托資產(chǎn)需要穩(wěn)健管理，這將考驗(yàn)信托機(jī)構(gòu)的后期管理能力和風(fēng)險(xiǎn)緩沖能力；另一方面，在傳統(tǒng)的優(yōu)勢(shì)業(yè)務(wù)日漸式微的大背景下，培植新業(yè)務(wù)以帶動(dòng)增量的信托資產(chǎn)，也是備受關(guān)注的現(xiàn)實(shí)問(wèn)題。

　　在過(guò)去的十年中，信托公司依照法規(guī)的規(guī)定，名正言順地扮演了中國(guó)資產(chǎn)管理行業(yè)“先導(dǎo)者”的角色，并積累了豐富的管理經(jīng)驗(yàn)。但是由于主客觀的復(fù)雜原因，信托更多的是從事平臺(tái)或通道業(yè)務(wù)，其資產(chǎn)自主管理的核心價(jià)值尚未完全發(fā)揮出來(lái)。面對(duì)新出現(xiàn)的資產(chǎn)管理行業(yè)激烈競(jìng)爭(zhēng)的局面，信托公司行業(yè)能否在牌照價(jià)值之外，體現(xiàn)更多具有專(zhuān)屬競(jìng)爭(zhēng)力的核心價(jià)值，這可能是在其未來(lái)資產(chǎn)管理中需要著重考慮的一個(gè)問(wèn)題。

　　盡管《信托法》確立了我國(guó)基本的信托制度，為我國(guó)信托行業(yè)的生存和發(fā)展起到了法律層面的有效保護(hù)作用，但因其在信托財(cái)產(chǎn)獨(dú)立、信托生效等規(guī)定存在不少瑕疵，特別是最為需要的信托登記、信托稅制、信托業(yè)務(wù)規(guī)范、信托受益權(quán)交易等配套制度的立法建設(shè)，沒(méi)有及時(shí)跟進(jìn)，使信托向縱深方向的創(chuàng)新展業(yè)，受到了極大的約束和限制。

　　此外，沒(méi)有法律層面的效力，也沒(méi)有國(guó)務(wù)院行政法規(guī)層面的效力，多是以部門(mén)規(guī)章的形式規(guī)范信托公司，屬于信托公司行業(yè)的業(yè)務(wù)范圍，很難抵御諸如銀行、證券、保險(xiǎn)、基金等同類(lèi)機(jī)構(gòu)的獵食。

　　要求

　　信托收據(jù)是以委托人―銀行對(duì)進(jìn)口貨物所擁有的合法財(cái)產(chǎn)權(quán)利為前提的。因?yàn)楦鲊?guó)信托法制都要求信托關(guān)系建立，需以委托人對(duì)信托財(cái)產(chǎn)擁有合法權(quán)利為基礎(chǔ)。由于進(jìn)口貿(mào)易中，貨物的權(quán)利憑證―提單等的所有權(quán)主題通常是買(mǎi)方（進(jìn)口商），因此要使銀行取得貨物的合法權(quán)利，銀行和進(jìn)口商意見(jiàn)必須在構(gòu)建信托關(guān)系之前通過(guò)協(xié)議將貨物的權(quán)利轉(zhuǎn)移到銀行身上，如通過(guò)提單的背書(shū)轉(zhuǎn)讓、在信托收據(jù)中聲明所有權(quán)歸屬于銀行或通過(guò)訂立質(zhì)押協(xié)議將貨物出質(zhì)給銀行。具體選擇有賴(lài)于各國(guó)相關(guān)法律制度的規(guī)定。如果法律對(duì)質(zhì)押法律關(guān)系不允許質(zhì)權(quán)人將質(zhì)物交給出質(zhì)人，且沒(méi)有給予進(jìn)出口貿(mào)易情形下特殊的例外，則銀行必須以貨物所有權(quán)的轉(zhuǎn)移來(lái)保證信托收據(jù)及其構(gòu)建關(guān)系的合法性。如果法律對(duì)質(zhì)押關(guān)系中質(zhì)物的占有和處分有特別的例外規(guī)定，則可以質(zhì)押關(guān)系作為信托關(guān)系的基礎(chǔ)關(guān)系。

　　意義

　　英國(guó)和香港地區(qū)的法制中的信托收據(jù)之意義可從法官ASTBURY的如下論斷來(lái)透視：“銀行的質(zhì)權(quán)在存放提貨單和其他所有權(quán)文件時(shí)已經(jīng)完全得到。這些信托書(shū)指示這些事情的：記錄銀行授予公司接受的權(quán)力，說(shuō)明出質(zhì)人受權(quán)代受質(zhì)人變賣(mài)貨物的條款。銀行的質(zhì)權(quán)和他作為受質(zhì)人的權(quán)利根本不是根據(jù)這些文件所產(chǎn)生的，而是根據(jù)原來(lái)的質(zhì)權(quán)所產(chǎn)生的[見(jiàn)“哈伯德”案（EX PARTE HUBBARD）。銀行作為受質(zhì)人有權(quán)不時(shí)變賣(mài)有關(guān)的貨物，讓變賣(mài)專(zhuān)家（在這宗案里，出質(zhì)人）進(jìn)行，對(duì)銀行來(lái)說(shuō)是更方便的事，而全國(guó)各地的慣例都是這樣的。他們明顯有權(quán)這么做，把提貨單及其他所有權(quán)文件交出讓他人變賣(mài)，絲毫不影響他們的質(zhì)權(quán)[見(jiàn)‘西比銀行訴波音特’案（North Western Bank v Poynter）]”。由此論斷可知，信托收據(jù)是出質(zhì)人進(jìn)口商和受質(zhì)人銀行以質(zhì)押關(guān)系為基礎(chǔ)建立的信托關(guān)系，它不是獨(dú)立的擔(dān)保合同關(guān)系，而是在信托收據(jù)簽署著前已經(jīng)有擔(dān)保權(quán)關(guān)系的存在。它也不是以所有權(quán)的轉(zhuǎn)移為基礎(chǔ)的，即進(jìn)口商沒(méi)有將貨物的所有權(quán)轉(zhuǎn)移到銀行身上。

　　信托關(guān)系

　　信托收據(jù)所構(gòu)建的信托關(guān)系是一種相對(duì)獨(dú)特的信托關(guān)系， 它不同于普通的動(dòng)產(chǎn)或不動(dòng)產(chǎn)信托。其獨(dú)特性表現(xiàn)在如下幾方面：

　　（1）信托關(guān)系主體與信托財(cái)產(chǎn)關(guān)系的特殊性。信托的主體一方――銀行是臨時(shí)性地針對(duì)信托財(cái)產(chǎn)形成合法權(quán)利，即信托財(cái)產(chǎn)本身并不是銀行所擁有的，也不是受他人委托來(lái)管理的，銀行也不旨在于控制和有效地管理財(cái)產(chǎn)，而是為了實(shí)現(xiàn)債權(quán)通過(guò)協(xié)議臨時(shí)性地與財(cái)產(chǎn)建立一種權(quán)利關(guān)系。

　　（2）委托人與受托人之間關(guān)系的特殊性。在信托收據(jù)下，委托人與受托人之間不僅有信托關(guān)系，而且有債權(quán)債務(wù)關(guān)系，并且這種債權(quán)債務(wù)關(guān)系還是信托關(guān)系產(chǎn)生的基礎(chǔ)。通常的動(dòng)產(chǎn)或不動(dòng)產(chǎn)信托關(guān)系都不存在這種情況。

　　（3）在信托收據(jù)下，受托人對(duì)信托財(cái)產(chǎn)享有獨(dú)特的權(quán)益。如果信托收據(jù)是基于質(zhì)押關(guān)系而產(chǎn)生，則受托人――進(jìn)口商仍然是信托財(cái)產(chǎn)的所有權(quán)主體，只是因?yàn)槭芡腥俗栽笇⒃撠?cái)產(chǎn)出質(zhì)給委托人，才使得其所有權(quán)受到了限制，如果信托收據(jù)是基于臨時(shí)性的所有權(quán)轉(zhuǎn)移安排，這時(shí)雖不存在委托人對(duì)該財(cái)產(chǎn)的直接權(quán)利，但是這種安排在更多的情況下是附有條件的安排，因?yàn)殂y行并不旨在于對(duì)所有權(quán)的真實(shí)擁有，而是為了從該物的處分中享受利益。

　　（4）針對(duì)信托財(cái)產(chǎn)的信托權(quán)責(zé)主要表現(xiàn)為對(duì)財(cái)產(chǎn)的處分――出售，而不是經(jīng)營(yíng)和管理，也不是一般的占有和控制。正因?yàn)槿绱耍�信托關(guān)系的存續(xù)也將表現(xiàn)為一定的短期性，即只要信托財(cái)產(chǎn)被出售出去，受托人將所得收益用于償還銀行的債務(wù)，信托關(guān)系也就終止了。在普通動(dòng)產(chǎn)或不動(dòng)產(chǎn)信托法律關(guān)系中，更多的是強(qiáng)調(diào)受托人對(duì)財(cái)產(chǎn)的管理，從而實(shí)現(xiàn)委托人所追求的使財(cái)產(chǎn)保值的理財(cái)目標(biāo)。

　　（5）從信托財(cái)產(chǎn)與受托人（進(jìn)口商）對(duì)貨物的所有權(quán)，然后才有委托人對(duì)信托財(cái)產(chǎn)的權(quán)利。而通常的信托財(cái)產(chǎn)法律關(guān)系中，在設(shè)立信托之前，受托人對(duì)信托財(cái)產(chǎn)通常尚無(wú)所有權(quán)，受托人對(duì)財(cái)產(chǎn)的權(quán)責(zé)明顯地生成于委托人對(duì)信托財(cái)產(chǎn)的權(quán)責(zé)之后。

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