成本分析報(bào)告
隨著社會(huì)一步步向前發(fā)展，報(bào)告使用的次數(shù)愈發(fā)增長(zhǎng)，報(bào)告成為了一種新興產(chǎn)業(yè)。相信很多朋友都對(duì)寫報(bào)告感到非常苦惱吧，下面是小編為大家收集的成本分析報(bào)告，僅供參考，希望能夠幫助到大家。
成本分析報(bào)告1
根據(jù)省公司《關(guān)于個(gè)險(xiǎn)渠道短期險(xiǎn)直接銷售成本分析說(shuō)明的通知》（國(guó)壽人險(xiǎn)冀辦發(fā)[20xx]78號(hào)）文件要求，結(jié)合省公司下發(fā)的《5月個(gè)險(xiǎn)渠道短期險(xiǎn)直接銷售成本反饋表》，我公司個(gè)險(xiǎn)渠道對(duì)本單位的短期險(xiǎn)情況進(jìn)行了認(rèn)真分析，現(xiàn)將具體情況匯報(bào)如下：
一、短期險(xiǎn)業(yè)務(wù)發(fā)展情況
截止到20xx年5月末，我公司個(gè)險(xiǎn)渠道共收取短期險(xiǎn)保費(fèi)2273.86萬(wàn)元，完成全年預(yù)算目標(biāo)的45.94%。其中短期意外險(xiǎn)保費(fèi)1682.76萬(wàn)元，完成全年預(yù)算目標(biāo)的52.92%；短期健康險(xiǎn)保費(fèi)591.10萬(wàn)元，完成全年預(yù)算指標(biāo)的33.40%。意外險(xiǎn)占比74%，與上個(gè)月意外險(xiǎn)占比79.22%有所降低。
二、短期險(xiǎn)直接銷售成本情況
截止到20xx年5月末，我公司個(gè)險(xiǎn)渠道短期意外險(xiǎn)直接銷售成本支出288.13萬(wàn)元，實(shí)際支出率17.12%，與省公司批復(fù)預(yù)算370.21萬(wàn)元相比節(jié)余了82.08萬(wàn)元；短期健康險(xiǎn)直接銷售成本支出82.06萬(wàn)元，實(shí)際支出率13.88%，與省公司批復(fù)預(yù)算94.58萬(wàn)元相比節(jié)余了12.52萬(wàn)元。整個(gè)渠道短期險(xiǎn)直接銷售成本一共節(jié)余94.60萬(wàn)元，與截止到4月末節(jié)余的99.55萬(wàn)元相比降低了4.95萬(wàn)元。
經(jīng)過(guò)認(rèn)真分析，節(jié)余具體原因有以下幾點(diǎn)：
（一）系統(tǒng)維護(hù)比例原因
短期險(xiǎn)直接銷售成本實(shí)際支出不僅包括系統(tǒng)中產(chǎn)生的直接傭金支出，還涉及到分?jǐn)偟幕局贫戎С觥Ｊ」九鷱?fù)我公司的短期意外險(xiǎn)直接銷售成本比例是22%，短期健康險(xiǎn)直接銷售成本比例是16%。20xx年1—3月份我公司在系統(tǒng)中維護(hù)的短期險(xiǎn)直接傭金率是10%，從4月份開(kāi)始將短期意外險(xiǎn)直接傭金率由10%提高到15%。1—3月份短期意外險(xiǎn)保費(fèi)914.17萬(wàn)元，因系統(tǒng)維護(hù)比例原因直接傭金支出就節(jié)余了45.71萬(wàn)元（914.17x5%），同時(shí)分?jǐn)偟幕局贫戎С鲆蚕鄳?yīng)減少。總之，系統(tǒng)維護(hù)比例原因?qū)е鹿?jié)余很多。
（二）賬務(wù)處理錯(cuò)誤原因
經(jīng)查，月份長(zhǎng)安支公司有12.22萬(wàn)元的短期險(xiǎn)直接銷5售成本誤記入團(tuán)險(xiǎn)渠道，導(dǎo)致個(gè)險(xiǎn)渠道短期險(xiǎn)直接銷售成本多節(jié)余了12.22萬(wàn)元。
（三）部分團(tuán)單不能計(jì)入考核原因
因系統(tǒng)原因，短期險(xiǎn)團(tuán)單直接傭金支出可以計(jì)入直接銷售成本，但是團(tuán)單（國(guó)壽綜合意外傷害保險(xiǎn)種除外）不能參與考核，也就是說(shuō)其不能參與計(jì)算基本制度支出。截止到5月末，我公司除國(guó)壽綜合意外傷害外團(tuán)單保費(fèi)收入438.70萬(wàn)元，其中意外險(xiǎn)為220.68萬(wàn)元，健康險(xiǎn)為218.02萬(wàn)元。這樣也會(huì)存在一小部分節(jié)余。
（四）保費(fèi)收入數(shù)據(jù)計(jì)算區(qū)間原因
2短期險(xiǎn)保費(fèi)收入是根據(jù)財(cái)務(wù)系統(tǒng)按照自然月提取的`，即取數(shù)區(qū)間為20xx年1月1日至20xx年5月31日；而短期險(xiǎn)直接銷售成本支出是根據(jù)AMIS和SZIS系統(tǒng)提取的，計(jì)算保費(fèi)收入?yún)^(qū)間為20xx年12月21日至20xx年5月20日。據(jù)統(tǒng)計(jì)，我公司在20xx年5月21日至5月31日期間短期險(xiǎn)保費(fèi)收入116.22萬(wàn)元，20xx年12月21日至20xx年12月31日期間短期險(xiǎn)保費(fèi)收入為121.75萬(wàn)元，相差5.53萬(wàn)元。在計(jì)算短期險(xiǎn)直接銷售成本預(yù)算時(shí)少計(jì)了0.79萬(wàn)元，對(duì)節(jié)余影響不大。
（五）直接銷售成本數(shù)據(jù)提取原因現(xiàn)在《5月個(gè)險(xiǎn)渠道短期險(xiǎn)直接銷售成本反饋表》中的直接銷售成本支出反映的是1—4月份的實(shí)付數(shù)據(jù)和5月份的計(jì)提數(shù)據(jù)。既然5月份當(dāng)月的直接銷售成本是計(jì)提的，肯定會(huì)與實(shí)際支出存在一定的差異。
三、以后工作措施及建議
針對(duì)前三個(gè)月短期險(xiǎn)直接銷售成本節(jié)余很多的情況，我公司采取了一定措施。首先，我公司從4月份起將短期意外險(xiǎn)直接傭金率由10%提高到15%，考慮到省公司批復(fù)比例及賠付率問(wèn)題，短期健康險(xiǎn)直接傭金率仍維護(hù)為10%；其次，高度關(guān)注短期險(xiǎn)的直接每月對(duì)短期險(xiǎn)直接銷售成本進(jìn)行監(jiān)控，銷售成本的使用情況，認(rèn)真進(jìn)行分析，查找直接銷售成本節(jié)余和超支的原因；最后，我公司爭(zhēng)取把短期險(xiǎn)直接銷售成本用3足、用活、用好，做到銷售成本與促銷獎(jiǎng)勵(lì)費(fèi)用的科學(xué)統(tǒng)籌，實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)發(fā)展與費(fèi)用有效投入的雙贏。
同時(shí)，建議省公司在技術(shù)上給予支持，將AMIS和SZIS系統(tǒng)中的所有團(tuán)單保費(fèi)收入全部納入考核，這樣既可以用足、用好直接銷售成本，調(diào)動(dòng)營(yíng)銷員的積極性，又可以節(jié)省因補(bǔ)足這部分保費(fèi)少分?jǐn)偟幕局贫戎С龆ㄙM(fèi)的促銷獎(jiǎng)勵(lì)費(fèi)用。
成本分析報(bào)告2
一、國(guó)內(nèi)外形式
中國(guó)、歐洲甚至整個(gè)世界，養(yǎng)鴨業(yè)的發(fā)展方興未艾、持續(xù)增長(zhǎng)，發(fā)展肉鴨養(yǎng)殖符合世界潮流。在國(guó)際市場(chǎng)上，目前每公斤肉鴨價(jià)格要比肉雞高一倍左右，這主要是因?yàn)閲?guó)內(nèi)外的消費(fèi)者對(duì)畜禽產(chǎn)品的要求已向低脂肪、低膽固醇、高蛋白、營(yíng)養(yǎng)均衡、安全保健方面發(fā)展。而鴨產(chǎn)品恰恰符合了消費(fèi)者的要求，因此鴨產(chǎn)品的'占有率在逐漸增長(zhǎng)。
二、肉鴨發(fā)展?jié)摿εc優(yōu)勢(shì)
1.肉鴨生長(zhǎng)快，生產(chǎn)周期短進(jìn)雛到出欄只需32～40天，是農(nóng)村致富短，平，快的項(xiàng)目。
2.鴨生活生活能力強(qiáng)，耐寒、怕熱、耐粗食，飼料簡(jiǎn)單適合在農(nóng)村大面積推廣。
3.鴨產(chǎn)品種類繁多，營(yíng)養(yǎng)豐富、肉味鮮美、口感好，市場(chǎng)前景廣闊，白條鴨、分割鴨、鴨頭、鴨舌、鴨腸、鴨肝、鴨掌、鴨毛，尤其鴨毛出口換江的重要產(chǎn)品。
4.肉鴨抗病力強(qiáng)，無(wú)爆發(fā)性大病，飼養(yǎng)簡(jiǎn)單，一人可養(yǎng)3000～5000只鴨。
三、訂單養(yǎng)殖
1.呱呱鴨公司是省級(jí)大型龍頭企業(yè)，公司為農(nóng)戶提供優(yōu)質(zhì)鴨苗、技術(shù)、飼料。
2.聯(lián)合養(yǎng)殖，呱呱鴨市場(chǎng)人員及六和飼料廠市場(chǎng)人員指導(dǎo)養(yǎng)殖，幫助養(yǎng)殖戶解決實(shí)際性生產(chǎn)困難。
3.呱呱鴨公司實(shí)行訂單養(yǎng)殖，合同回收。公司+農(nóng)戶一條龍服務(wù)，呱呱鴨及飼料部都配備服務(wù)專家，為我們鄒城養(yǎng)殖戶免費(fèi)服務(wù)，解決養(yǎng)殖戶的后顧之憂。
4.鄒城有兩家冷藏廠，匡莊、正邦殺鴨廠日宰殺量3萬(wàn)只左右，呱呱鴨殺鴨廠日宰殺量3萬(wàn)只左右，兩家公司月宰殺量在180萬(wàn)只左右，而我們鄒城肉鴨存欄量在35萬(wàn)只左右，所以還遠(yuǎn)遠(yuǎn)達(dá)不到兩家公司對(duì)原料的需求。
四、資金回報(bào)率分析
1.投資3.5萬(wàn)只規(guī)模的鴨廠，固定投資約35萬(wàn)元左右（注標(biāo)準(zhǔn)鴨棚）。
2.一次性養(yǎng)殖3.5萬(wàn)元只肉鴨，一年可出欄6～7批，每只按或純利1.5元/只算，年出欄21萬(wàn)只左右×1.5元/只=31.5萬(wàn)元，即投資3.5萬(wàn)元規(guī)模鴨廠，固定投資35萬(wàn)元，一年可基本回收投資。
3.養(yǎng)合同鴨，走公司+農(nóng)戶的訂單養(yǎng)殖路子，無(wú)養(yǎng)殖風(fēng)險(xiǎn)，又避免了市場(chǎng)價(jià)格所帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)，效益穩(wěn)定可觀。
五。肉鴨養(yǎng)殖的形勢(shì)。
1.據(jù)國(guó)家農(nóng)業(yè)部信息中心提供的數(shù)據(jù)顯示，目前我國(guó)鴨產(chǎn)品的年產(chǎn)值已經(jīng)接近300億人民幣，產(chǎn)品遠(yuǎn)銷歐盟、東南亞、日本、韓國(guó)等國(guó)家和地區(qū)。隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)的進(jìn)一步發(fā)展，鴨產(chǎn)品的消費(fèi)市場(chǎng)將從城市向廣大的農(nóng)村擴(kuò)展，所以這個(gè)市場(chǎng)空間還會(huì)不斷地?cái)U(kuò)大。特別是我國(guó)在養(yǎng)鴨業(yè)方面具有得天獨(dú)厚的品種資源優(yōu)勢(shì)，世界各國(guó)很多肉鴨品種均是北京鴨的后代。
2.山東是中國(guó)養(yǎng)殖第一大省，迅速的崛起了一些冷藏行業(yè)，保證了貨源的回收。泰安、臨沂、濟(jì)寧周邊先后起了10幾家殺鴨冷藏廠，日宰殺量約20萬(wàn)只。
3.養(yǎng)合同鴨，無(wú)養(yǎng)殖風(fēng)險(xiǎn)又避免了市場(chǎng)價(jià)格波動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)，收入穩(wěn)定。
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