含有個稅社保金的工資計提及發放會計分錄

含有個稅社保金的工資計提及發放會計分錄

1． 計提工資

借:管理費用13000

貸：應付職工薪酬13000

2． 代扣個稅和保險

借：應付職工薪酬1127.52

貸：其他應付款-養老704

其他應付款-醫療362.52

其他應付款-失業16

應交稅費-個稅75

3． 發工資

借：應付職工薪酬11842.48

貸：現金11842.48

4． 銀行交個稅

借：應交稅費-個稅75

貸：銀行存款75

5． 銀行托收交五險（每月6號收上個月的）

借：管理費用-社保-單位1934.96

-醫保-單位1737.6

其他應付款-養老704

-醫療362.52

-失業16

貸：銀行存款 4755.08

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