綠谷集團加強財務、物資人員歸口管理規定

綠谷集團加強財務、物資人員歸口管理規定

綠谷集團加強財務、物資人員歸口管理規定1

　　為了提高總公司、子公司、分公司、控股公司及各辦事處財務、物資人員的專業素質，統一貫徹集團公司的財務管理核算制度，充分發揮財務、物資人員對經營活動的監督管理作用，特就加強財務、物資人員歸口管理工作作如下規定：

　　第一條財務、物資人員具有集團公司總部聘用，歸口于集團公司財務部管理。各辦公處財務、物資人員的業務工作僅對集團公司財務部負責，并接受集團公司財務部的工作安排。其它各部門包括辦事處經理無權干涉財務、物資人員的正常工作。

　　第二條經歷和財務、物資人員應以集團公司整體利益為重，在工作上既相互配合，又要相互監督。若辦事處同時經營藥健(食健)字和藥準字兩類產品，辦事處財務、物資人員要同時管理兩類產品的.財、物，不得推諉，或向經理索要報酬。如經理與財務、物資人員之間產生矛盾，應分別向各自的歸口主管上級匯報。

　　第三條財務、物資人員都必須具有會計上崗證(物資人員除外)，而且具備一年以上的實際財務工作經驗。各辦事處已聘用在崗的財務人員須于近日內將本人的學歷、專業資格和上崗資格等相關證書復印件傳給集團公司財務部，復核審定其聘用資格。如不符合集團公司的有關規定要求，不得從事財務、物資工作，由辦事處經理重新安排其工作。

　　第四條各辦事處需要配備和新增財務、物資人員時，必須首先向集團公司財務部報告申請，由集團公司財務部安排招聘和資格審查工作。

　　第五條財務、物資人員的工資和獎金均由集團公司總部確定并發放。其中，各辦事處財務、物資人員獎金按其所在辦事處的獎金平均數確定，并從撥給辦事處的獎金中扣除后，由總部根據各辦事處財務人員的工作業績統一平衡后發放。

　　第六條財務、物資人員應服從集團公司總部的安排，定期或不定期在各公司、辦事處之間流動換崗。

　　本規定自1999年12月1日起執行。本規定的解釋權歸集團公司財務部。

綠谷集團加強財務、物資人員歸口管理規定2

　　第一條

　　為加強財務管理，根據國家有關法律、法規及財務制度，結合學校餐飲中心的具體情況，制定本制度。

　　第二條

　　財務管理工作必須在加強宏觀控制和微觀搞活的基礎上，嚴格執行財經紀律，以提高經濟效益，壯大經濟實力為宗旨。

　　第三條

　　財務管理工作要貫徹“勤儉辦事”的方針，勤儉節約，精打細算，在餐飲中心經營中制止鋪張浪費和一切不必要的開支，降低消耗，增加積累。

　　第四條

　　單位負責人對會計工作的職責

　　（一）對本單位的會計工作和會計資料的真實性、完整性負責。

　　（二）督促內部會計管理制度的貫徹實施。

　　（三）負責預算方案的實施，并督促財務部門下達落實收入、成本費用、利潤考核指標。

　　（四）保證會計機構、會計人員依法履行職責。

　　（五）在財務報告上簽名并蓋章，并對此承擔責任。

　　第五條內部會計核算形式

　　（一）餐飲中心在學校的統一領導下獨立核算，每一個月統計一次收入、餐飲成本、一次性費用等財務指標；每月結賬按要求編制各月報，會計報表供科長參考。

　　（二）月報要求：月報核算時間為本月初至月末。

　　（三）存貨購進采用實際成本法，從倉庫領用商品采用先進先出法，存貨盤點采用永續盤存制。

　　（四）收入、費用的核算采用權責發生制。

　　第六條會計職責

　　（一）遵照企業財務通則、會計準則等，合理組織會計核算工作，實行會計監督，對各種款項和有價證券的收付、財物的收發、增減和使用，債權、債務發生的核算，基金的增減和經營收支、費用成本的計算，要按會計核算程序，正確辦理會計手續，如實登記入帳，并做到帳帳相符、帳實相符、由物相符。

　　（二）根據制定批準的財務開支計劃和規定的開支范圍、標準，認真審核各項原材料設備采購計劃，準確、及時地做好成本核算的.審查、控制、結算，努力降低成本。

　　（三）嚴格按國家規定的現金使用范圍支付現金，控制庫存現金額。妥善保管庫存現金、各種人價證券和財務印章、空白支票和收據，按照有關銀行結算制度的規定辦理款項的收付。

　　（四）按時完成會計財務工作，及時編制各種會計報表。

　　（五）計算和發放餐廳人員的工資、獎金和福利，負責固定資產的登記、調撥、清產核資、報損、折舊管理。

　　第七條出納崗位職責

　　1、在科長的領導下，按照國家財會法規、公司財會制度的有關規定，認真辦理提取和保管現金，完成收付手續和銀行結算業務。

　　2、根據審核無誤的手續，辦理銀行存款、取款和轉帳結算業務；登記銀行存款日記帳；及時根據銀行存款對賬單，在月末作出相應調整，做到與銀行對帳單相符。

　　3、登記現金和銀行日記帳，做到日清月結，保證帳證相符、帳款相符、帳帳相符，發現差錯及時查清更正。

　　4、正確編制記帳憑證，及時傳遞給會計登帳。

　　5、嚴格審核報銷單據、發票等原始憑證，按照費用報銷的有關規定，辦理現金收支付業務，做到合法準確、手續完備、單證齊全。不開遠期支票和空頭支票。

　　6、審核人員的薪金發放名冊，按時發放職工的工資、獎金。

　　7、負責妥善保管現金、有價證券、有關印章、空白支票和收據，做好有關單據、帳冊、報表等會計資料的整理、歸檔工作。

　　8、負責掌管公司財務保險柜。

　　第八條移交手續

　　財會人員調動工作或因故離職，必須與接替人員辦理交接手續，沒有辦清交接手續的，不得離職，亦不得中斷會計工作。被撤銷、合并單位的財會人員，必須會同有關人員編制財產、資金、債權債務移交清冊，辦理交接手續。

　　移交交接包括移交人經管的會計憑證、報表、帳目、款項、公章、實物及未了事項等。

　　移交交接必須監交。

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