財務管理之會計稽核員

財務管理之會計稽核員

　　一、檢查各項費用時，應注意下列事項：

　　1．總公司各單位，各項費用支付與物品領用是否已依規定呈核準許核銷。

　　2．各縣市單位的費用，是否在預算范圍內，或經核準的范圍內檢支，是否有浪費或業務上無需要的開支，各項費用的列支是否照規定辦理。

　　3．各種單據是否齊全及手續是否完備。

　　二、檢查儲藏物品，應注意下列事項：

　　1．儲藏物品的種類、數量、價格是否與帳簿、（冊、卡）記載相符，有無遺漏或短少。

　　2．儲藏物品的保管是否妥善。

　　3．儲藏物品的質量、規格是否與購案相符。

　　4．領物憑證，是否均經有關人員簽章始行核發。

　　5．已領物品未轉賬者，與儲藏物品合計表，是否與帳面存量相符。

　　6．有無損壞待廢物品，帳簿是否注明，所存應報廢物品，數量是否與帳簿記載相符

　　三、檢查交通運輸及設備登記卡附項設備登記卡時，應注意下列事項：

　　1．各種登記卡的設置登記及排列，是否依照規定隨到隨辦。

　　2．各種登記卡的記載是否下正確詳明。

　　3．核對財物有關的登記簿、備查簿、是否有未設登記卡或漏編號、漏記帳的財物。

　　4．登記卡是否登記有關折舊、修理、添建及轉移事項。

　　5．檢查人員如認為必要時，得依據登記卡或財務登記有關帳簿，實地盤點或抽查盤點，相互核對。

　　四、營業用品器具是否編與設簿登記并查點是否齊全，各種印章的保管是否妥善。

　　五、人事檢查應注意下列事項：

　　1．各單位辦事人員每日是否按照規定時間辦公，并在簽到簿上簽到及有無遲到早退現象。

　　2．各單位辦事人員對于顧客是否竭誠招待，有無稍有怠慢現象。

　　3．各單位目前業務繁簡與現有人員的工作分配是否相符，有無應增、應減現象。

　　4．各單位辦事人員對本身所擔任的職務是否勝任適當，有無能力優異，表現特優者，或辦事頹廢及品性不佳，且染有不良嗜好者。

　　5．各單位人員于上班時間中，其儀表，態度、變吐是否逾超公司的規定。

　　6．職員身份保證書，是否齊全，保證人是否已作好對保工作，并對保證人資產價值評估，且是否閱覽行政機關資料核對。

【財務管理之會計稽核員】相關文章：

酒店稽核員崗位職責范文07-02

稽核會計工作職責07-10

酒店總稽核員有哪些崗位職責07-04

財務管理制度之會計檔案管理制度07-10

財務管理員崗位職責06-29

村級財務管理員述職報告09-16

財務管理員崗位職責02-23

為什么出納人員不得兼任稽核07-10

財務管理員崗位職責7篇06-29

財務管理員崗位職責11篇06-27