中級職稱財務管理公式

　中級職稱財務管理公式大全

　　下面小編為大家整理了中級財務管理公式大全，同學們可以收藏打印一份哦！

　　第二章

　　1、單期資產的收益率＝利息（股息）收益率+資本利得收益率

　　2、方差＝∑（隨機結果－期望值）2×概率（P26）

　　3、標準方差＝方差的開平方（期望值相同，越大風險大）

　　4、標準離差率＝標準離差/期望值（期望值不同，越大風險大）

　　5、協方差＝相關系數×兩個方案投資收益率的標準差

　　6、β＝某項資產收益率與市場組合收益率的相關系數×該項資產收益率標準差÷市場組合收益率標準差（P34）

　　7、必要收益率＝無風險收益率+風險收益率

　　8、風險收益率＝風險價值系數（b）×標準離差率（V）

　　9、必要收益率＝無風險收益率+b×V

　　＝無風險收益率+β×（組合收益率-無風險收益率）

　　其中：（組合收益率-無風險收益率）＝市場風險溢酬，即斜率

　　第三章：

　　P－現值、F－終值、A－年金

　　10、單利現值P＝F/（1+n×i）‖單利終值F＝P×（1+n×i）‖二者互為倒數

　　11、復利現值P＝F/（1+i）n ＝F（P/F，i，n）――求什么就把什么寫在前面

　　12、復利終值F=P（1+i）n ＝P（F/P，i，n）

　　13、年金終值F＝A（F/A，i，n）――償債基金的倒數

　　償債基金A= F（A/F，i，n）

　　14、年金現值P＝A（P/A，i，n）――資本回收額的倒數

　　資本回收額A= P（A/P，i，n）

　　15、即付年金終值F＝A〔（F/A，i，n+1）-1〕――年金終值期數+1系數-1

　　16、即付年金現值P＝A〔（P/A，i，n-1）+1〕――年金現值期數-1系數+

　　17、遞延年金終值F＝ A（F/A，i，n）――n表示A的個數

　　18、遞延年金現值P＝A（P/A，i，n）×（P/F，i，m）先后面的年金現再前面的復利現

　　19、永續年金P＝A/i

　　20、內插法瑁老師口訣：反向變動的情況比較多

　　同向變動：i＝最小比+（中－小）/（大-小）（最大比-最小比）

　　反向變動：i＝最小比+（大－中）/（大-小）（最大比-最小比）

　　21、實際利率＝（1+名義/次數）次數-1

　　股票計算：

　　22、本期收益率＝年現金股利/本期股票價格

　　23、不超過一年持有期收益率＝（買賣價差+持有期分得現金股利）/買入價

　　持有期年均收益率＝持有期收益率/持有年限

　　24、超過一年＝各年復利現值相加（運用內插法）

　　25、固定模型股票價值＝股息/報酬率――永續年金

　　26、股利固定增長價值＝第一年股利/（報酬率－增長率）

　　債券計算：

　　27、債券估價＝每年利息的年金現值+面值的復利現值

　　28、到期一次還本＝面值單利本利和的復利現值

　　29、零利率＝面值的復利現值

　　30、本期收益率＝年利息/買入價

　　31、不超過持有期收益率＝（持有期間利息收入+買賣價差）/買入價

　　持有期年均收益率＝持有期收益率/持有年限（按360天/年）

　　32、超過一年到期一次還本付息＝√（到期額或賣出價/買入價）（開持有期次方）

　　33、超過一年每年末付息＝持有期年利息的年金現值+面值的復利現值

　　與債券估價公式一樣，這里求的是i，用內插法

　　第四章：

　　34、固定資產原值＝固定資產投資+資本化利息

　　35、建設投資＝固定資產投資+無形資產投資+其他

　　36、原始投資＝建設投資+流動資產投資

　　37、項目總投資＝原始投資+資本化利息

　　項目總投資＝固定資產投資+無形資產投資+其他+流動資產投資+資本化利息

　　38、本年流動資金需用數＝該年流動資產需用數－該年流動負債需用數

　　39、流動資金投資額＝本年流動資金需用數－截至上年的流動資金投資額＝本年流動資金需用數－上年流動

　　資金需用數

　　40、經營成本＝外購原材料+工資福利+修理費+其他費用＝不包括財務費用的總成本費用-折舊-無形和開辦攤銷

　　單純固定資產投資計算：

　　41、運營期稅前凈現金流量＝新增的息稅前利潤+新增的折舊+回收殘值

　　42、運營期稅后凈現金流量＝稅前凈現金流量-新增的所得稅

　　完整工業投資計算：

　　43、運營期稅前凈現金流量＝稅前利息+折舊+攤銷+回收-運營投資

　　44、運營期稅后凈現金流量＝息稅前利潤（1-所得稅率）+折舊+攤銷+回收-運營投資

　　更新改造投資計算：

　　45、建設期凈現金流量＝-（新固投資-舊固變現）

　　46、建設期末的凈現金流量＝舊固提前報廢凈損失遞減的所得稅

　　47、運營期第一年稅后凈現金流量＝增加的息稅前利潤（1-所得稅率）+增加的折舊+舊固提前報廢凈損失遞減的所得稅

　　48、運營期稅后凈現金流量＝增加的息稅前利潤（1-所得稅率）+增加的折舊+（新固殘值-舊固殘值）

　　建設期為0，使用公式45、47、48－－；建設期不為0，使用公式45、46、48

　　靜態指標計算：投資回收期PP/PP`、投資收益率ROI

　　49、不包括建設期的回收期＝原始投資合計/投產后每年相等的凈現金流量

　　50、包括件設計的回收期＝不包括建設期的回收期+建設期

　　51、包括建設期的回收期＝最后一個累計負值的年份+|最后一個累計負值|/下年凈現金流量

　　52、投資收益率＝息稅前利潤/項目總投資

　　動態指標計算：凈現值NPV、凈現值率NPVR、獲利指數PI、內部收益率IRR

　　53、凈現值＝NCF0+凈現金流量的復利現值相加

　　54、凈現金流量相等，凈現值＝NCF0+凈現金流量的年金現值

　　55、終點有回收，凈現值＝NCF0+凈現金流量n－1的年金現值+凈現金流量n的復利現值

　　或＝NCF0+凈現金流量n的年金現值+回收額的復利現值

　　54、建設期不為0的時候，按遞延年金來理解

　　55、凈現值率＝項目的凈現值/|原始投資的現值合計|

　　56、獲利指數＝投產后凈現金流量的現值合計/原始投資的現值合計，或＝1+凈現值率

　　57、（P/A，IRR，n）＝原始投資/投產后每年相等的凈現金流量NPV、NPVR、PI、IRR四指標同向變動

　　第五章：

　　58、基金單位凈值＝基金凈資產價值總額/基金單位總份數

　　59、基金認購價（賣出價）＝基金單位凈值+首次認購費

　　60、基金贖回價（買入價）＝基金單位凈值+基金贖回費

　　61、基金收益率＝（年末持有份數×年末凈值-年初持有分數×年初凈值）/（年初持有分數×年初凈值）――（年末－年初）/年初

　　62、認股權證價值＝（股票市價－認購價格）×每份認股權證可認購股數

　　63、附權認股權價值＝（附權股票市價－新股認購價）/（1+每份認股權證可認購股數）

　　64、除權認股權價值＝（除權股票市價－新股認購價）/每份認股權證可認購股數

　　65、轉換比率＝債券面值/轉換價格＝股票數/可轉換債券數

　　66、轉換價格＝債券面值/轉換比率

　　第六章：

　　現金管理：

　　67、機會成本＝現金持有量×有價證券利率（或報酬率）

　　68、最佳現金持有量Q=√2×需要量×固定轉換成本/利率（開平方）

　　69、最低現金管理相關成本TC＝√2×需要量×固定轉換成本×利率（開平方），持有利率在下，相關利率在上

　　70、轉換成本＝需要量/Q×每次轉換成本

　　71、持有機會成本＝Q/2×利率

　　72、有價證券交易次數＝需要量/Q

　　73、有價證券交易間隔期＝360/次數

　　74、分散收帳收益凈額＝（分散前應收投資－分散后應收投資）×綜合資金成本率－增加費用――小于0不宜采用

　　應收賬款管理：

　　75、應收賬款平均余額＝年賒銷額/360×平均收帳天數

　　76、維持賒銷所需資金＝應收平均余額×變動成本/銷售收入

　　77、應收機會成本＝維持賒銷所需資金×資金成本率

　　存貨管理：

　　78、經濟進貨批量Q＝√2×年度進貨量×進貨費用/單位儲存成本（開平方）

　　79、經濟進貨相關總成本T＝√2×年度進貨量×進貨費用×單位儲存成本（開平方）

　　80、平均占用資金W＝進貨單價×Q/2

　　81、最佳進貨批次N＝進貨量/Q

　　82、存貨相關總成本＝進貨費用+儲存成本

　　83、試行數量折扣時，存貨相關總成本＝進貨成本+進貨費用+儲存成本